نتعلم عبر جاوبني على نوع الضريبة في مصر ، يعتبر مفهوم الضريبة مساهمة مالية تقرر دعم الحكومة من الأفراد والمؤسسات والشركات.
ما هي الضرائب
المحتويات
- يطلق عليهم ضرائب (الضرائب باللغة الإنجليزية).
- الضرائب هي مبالغ تحددها الدولة.
- هذا هو دخل الرسوم المفروضة على الشركات والأفراد.
- يتم دفع الضرائب إلى الوكالات الحكومية المحلية أو الإقليمية أو الوطنية.
- تشير التقارير الضريبية إلى الدخل الشخصي والتكاليف المالية للسلع والخدمات المقدمة لهم.
- الضرائب هي نوع من المساهمة في تمويل الأنشطة الحكومية.
- يتم تحديد الضرائب على الأفراد أو الشركات في نطاق العمليات الحكومية.
أنواع الضرائب المصرية
تفرض الضرائب المصرية بناءً على الدخل الشخصي ودخل الشركات ، تعتبر مصر من أوائل جامعي الضرائب في العالم.
هذا من وقت قدماء المصريين ، بدأ تطبيق القانون الحالي في عام 2005 ، والسلطة التي تجمع الضرائب في مصر هي مصلحة الضرائب المصرية.
ضريبة الدخل
- تفرض الحكومة ضرائب على دخل الشركات والدخل الشخصي.
- يجب على أولئك الذين يدفعون هذا النوع من الضرائب تقديم إقرار إلى إدارة السلطات الضريبية لتحديد التزاماتهم الضريبية.
- تعتبر ضرائب الدخل التي تفرضها الدولة المصدر الأساسي لدخل الحكومة.
- يستخدم الدخل من ضريبة الدخل لتمويل الخدمات العامة التي تعود بالنفع على عامة الناس.
- يتم استخدامه لدفع الالتزامات الحكومية وتقديم دعم المنتج للمواطنين.
- تُفرض ضريبة الدخل ليس فقط على رأس المال ، ولكن أيضًا على مجموعة متنوعة من مصادر الدخل ، بما في ذلك الشركات الخاصة والشركات الصناعية والتجارية وحتى المهن الحرة.
- تسمى جميع مصادر ضريبة الدخل (الدخل الإضافي أو المحدد).
- مجموع الدخل الذي يحصل عليه الفرد من مصادر مختلفة يسمى (إجمالي الدخل).
- يتم فرض ضريبة الدخل على المصروفات التي تقدمها المؤسسات التجارية للحكومة فيما يتعلق بمبلغ الأرباح للمؤسسات الخاضعة للضريبة خلال فترة زمنية محددة.
- تعتمد تكاليف ضريبة الدخل على معدل ضريبة الدخل القياسي.
- يتم دفعها مقابل إجمالي دخل الشركة والمؤسسة حيث يتم إعداد التقرير المالي بناءً على الفرق في المبالغ الخاضعة للضريبة وفقًا لمعايير المحاسبة الدولية أو المعتمدة.
ضريبة الطابع
- ضريبة الطوابع هي ضريبة الولاية على بعض أنواع المعاملات الواردة في المستندات المكتوبة.
- عادة ما يكون لضريبة الطوابع ختم يمثل قيمة معينة مثبتة على المستند.
- يمكن العثور على أمثلة من الطوابع على الإيصالات والعريضة ووثائق المحكمة.
- أصبحت ضرائب الطوابع أكثر أهمية بشكل ملحوظ مع توسع نطاق المعاملات المكتوبة.
ضريبة الأملاك
- تفرض الحكومة ضريبة الأملاك على أصحاب العقارات.
- تعتمد هذه الضريبة على قيمة الأصل سواء كانت أرض أو بناء.
- سيستخدم المجلس المحلي عائدات هذه الضريبة لتمويل مشاريع لتحسين المياه والصرف الصحي والطرق ، بالإضافة إلى مكافحة الحرائق بالولاية والخدمات الأخرى لمواطنيها.
- يعتمد مبلغ وقيمة هذه الضريبة على نوع العقار وقيمته وسعره.
- في بعض الحالات ، توجد قيم خصائص مهمة أكبر من قيم المواد.
- ضريبة العقارات هي دخل حكومي.
ضريبة التصرف في الأموال العقارية
- ضريبة التصرف في العقارات هي ضريبة مباشرة تُفرض على أموال العقارات في وقت المعاملات مثل البيع والإيجار.
- يسري التصرف في الأموال العقارية على المعاملات القانونية والموثقة.
- التصرف في الأموال العقارية ليس له موعد نهائي إلا كما تم الإعلان عنه ، حيث يتم تحديد الوضع القانوني لأطراف التصرف في المواد العقارية.
- لا تجبى هذه الضريبة إلا بإعلان الفعل وليس فقط.
ضريبة الأملاك
- الضرائب على القيمة السوقية للأصول الخاضعة للضريبة تسمى (ضريبة الأملاك).
- الضرائب التي تعتمد على العروض الترويجية الخاصة تسمى “المرافق” لتبرير فرضها.
- بالنسبة للبعض ، يمكن الخلط بين هذه المشكلة وضريبة الملكية الخاصة وضريبة الممتلكات.
- الضرائب المفروضة على المساكن أو الأراضي أو العقارات المخصصة للتجارة.
- يتم دفع ضريبة الأملاك ليس مرة واحدة فقط ، ولكن طالما أنك تعيش في المنزل.
ضريبة القيمة المضافة
- تُعرف هذه الضرائب بالفرق بين سعر البيع وتكلفة تصنيع منتج أو خدمة.
- تم تصنيفها كضريبة عامة من قبل الاتحاد الأوروبي ، وهي تنطبق على جميع الأنشطة التجارية ، من إنتاج وبيع وتوزيع السلع والخدمات على المواطنين.
- تُفرض هذه الضرائب على المستهلكين المقيمين داخل حدود الدولة التي تحددهم.
- ضريبة القيمة المضافة هي نوع من ضريبة الاستهلاك يدفعها المشتري.
ضريبة المبيعات (ضريبة المنتج / الخدمة)
- يتم فرض ضريبة المبيعات على عمليات التصنيع والمبيعات.
- ترتبط ضريبة المبيعات عمومًا بالاستهلاك.
- يجب دفع ضريبة المبيعات في نهاية عمر المنتج.
- ستتم إضافة ضريبة المبيعات إلى سعر الشراء النهائي.
- يتم تضمين ضريبة المبيعات بالإضافة إلى سعر المواد.
ضريبة الأرباح التجارية والصناعية (ضريبة دخل التجارة / التصنيع)
- تنطبق ضريبة الدخل على المهنيين العاملين لحسابهم الخاص أو غير الربحيين.
- الأطباء الذين يمتلكون عيادات خاصة ومحامين وممثلين أحرار وما إلى ذلك.
- يتم احتساب ضريبة الأرباح التجارية على أساس صافي ربح الضريبة.
- سيتم خصم التكاليف المتعلقة بالعمل ، مدعومة بالوثائق والفواتير.
- الحد الأقصى لخصم التكاليف غير الموثقة هو 10٪.
- يسمح بالخصم فقط للتبرعات والتبرعات للهيئات الحكومية المصرية أو المنظمات الخاضعة لرقابة الحكومة المصرية (النسبة قبل خصم التبرعات لا تتجاوز 10٪ من عائدات الضرائب).
- يتم حساب جميع حسابات الضرائب على أساس نقدي بدلاً من أساس الاستحقاق.
- تخضع الإيرادات الضريبية الصافية للمالكين الأفراد لضرائب الدخل على التجارة والتصنيع في مختلف مجالات التجارة والتصنيع ، فضلاً عن الخدمات التجارية.
- هناك فرق بين الإيرادات المحاسبية والإيرادات الضريبية لوجود فرق بين قانون المحاسبة العامة وقانون الضرائب المصري. يجب توضيح هذا الاختلاف في الإقرار الضريبي الذي ترسله.
ضريبة المنتزه
- ضريبة الكاباريه هي ضريبة عامة. نحن نفرض رسومًا ثابتة على عامة الناس في كل مكان في المسارح ومدن الملاهي والعروض الترفيهية والحفلات الموسيقية في جميع أنحاء الجمهورية.
- ضريبة الملهى هي ضريبة غير مباشرة وهي مفروضة على الجمهور في تلك الأماكن ، ويقتصر دور من يستخدم هذه الأماكن على أن يكون وسيطًا في تحصيل الضريبة وتزويد الجهات المختصة بها.
- ضريبة الملهى هي ضريبة مؤقتة سيتم تحقيق فرض الضريبة بمجرد تحقيق الحدث الذي يثبت ذلك. هذا يعني أنه سيتم فرض هذه الضريبة بمجرد حضور الجمهور العام الذي يحضر العرض والحفل والموقع الخاضع للضريبة أو دفعه مقابل الحضور.
- تعتبر أيضًا ضريبة نسبية سيتم تحديد ذلك بمعدلات مختلفة اعتمادًا على نوع العرض أو الحفلة والموقع الخاضع للضريبة (مسرح سينمائي ، مسرح ، ملاهي ، نادي ليلي).
- تعتبر ضريبة الملهى ضرائب محلية. يذهب دخل هذه الضريبة إلى الوحدة الإدارية المحلية.
يمكنك قراءة: كيفية الاتصال بخصوص الرقم الضريبي السعودي 1444
ضريبة الجمارك (الرسوم الجمركية) أو الرسوم الجمركية:
- الرسوم الجمركية أو الرسوم الجمركية هي ضريبة محفوظة فقط للسلع المستوردة من الخارج.
- الرسوم الجمركية (الرسوم الجمركية) تسمى الرسوم الجمركية.
- عادة ما تكون الرسوم الجمركية مرتفعة.
- تستخدم الرسوم الجمركية لتنفيذ الأعمال.
- قد يرتفع سعر البضائع المستوردة.
- قد تزيد تكلفة شراء السكان المحليين.
- تستخدم بعض الدول الرسوم الجمركية لحماية الصناعة من المنافسة الأجنبية.
- توفر الرسوم الجمركية الحماية من خلال رفع أسعار البضائع المستوردة.
- تشجع الجمارك الشركات المحلية على زيادة الإنتاج ، حيث يضطر المستهلكون إلى دفع أسعار باهظة إذا كانوا يرغبون في شراء سلع مستوردة.
- في بعض البلدان ، يمكن استخدام الرسوم الجمركية على الصادرات لزيادة الدخل الحكومي.
- قد تستخدم بعض البلدان الرسوم الجمركية للتأثير أو الاحتجاج على السياسات الاقتصادية أو السياسية للآخرين.
- يتم تقدير المعدلات الوطنية بعدة طرق.
ضريبة الأراضي الزراعية (ضريبة الأراضي الزراعية)
- الضرائب على الأراضي الزراعية التي يتم فرضها على الأراضي الزراعية لها الخصائص التالية.
- ضريبة الأراضي الزراعية هي ضريبة مباشرة تُفرض على الدخل وتتميز عادة بدرجة معينة من الاستقرار والاستقرار.
- إنها أيضًا ضريبة مادية تُفرض على الدخل الناتج عن ملكية الأراضي الزراعية وتتجاهل مالك الأرض.
- وهي تُفرض على جميع الأراضي التي يمكن بالفعل زراعتها أو زراعتها ، بغض النظر عن المالك.
- تتم معالجة هذه الضريبة بعدة عوامل ضريبية شخصية ، بما في ذلك: إعفاء من الأراضي الزراعية حيث لا يتجاوز صافي القيمة الإيجارية السنوية 4 جنيهات إسترلينية في السنة.
- يتم فرض ضرائب معينة على أنواع معينة من الدخل التي يتم الحصول عليها من الأراضي الزراعية.
- ضريبة الأراضي الزراعية هي ضريبة نسبية لأنها تقدر بنسبة ثابتة من إيجار الأرض الزراعية التي تقدرها اللجنة الخاصة.
- هذه ضريبة سنوية تُفرض على سنة غير مجزأة ، مع سنة تقويمية كاملة من 1 يناير إلى نهاية ديسمبر.
- يتم تحصيل ضريبة الأراضي الزراعية مسبقًا للدخل غير المحقق.
- سواء تم الحصول عليها أم لا ، يتم فرضها على الدخل المتوقع أو المتوقع.
- تعتمد هذه الضريبة على قواعد صحة التقدير. إذا كان من المقدر بـ 10 سنوات ، فسيتم إعادة تقييمها قبل وقت طويل من نهاية هذه الفترة.
- هناك إجراءات معينة ينظمها القانون لزيادة الضرائب.
- يتم فرض أحكام الضرائب الزراعية على جميع الأراضي الزراعية التي يمكن زراعتها أو التي يمكن زراعتها ، بناءً على الإيجار السنوي المحدد لهذه الأراضي.
الضريبة التصاعدية
- تفرض الضريبة التصاعدية معدل ضرائب أقل على ذوي الدخل المنخفض مقارنة بذوي الدخل المرتفع.
- تعتمد الضريبة التصاعدية على قدرة أولئك الذين يدفعون هذه الضريبة.
- مع نمو ثروة الناس ، تزداد كذلك قيمة الضرائب التصاعدية.
- يؤدي هذا إلى إنشاء متوسط معدل الضريبة من قبل الشخص الذي يدفع الضريبة التصاعدية ، وهو أقل من معدل الضريبة الهامشي للفرد.
- يمكن حساب متوسط معدل الضريبة باستخدام الصيغة التالية: (الضريبة المدفوعة / الدخل الشهري).
طريقة التصنيف الضريبي
- نظام الضرائب التصاعدية: في نظام الضرائب التصاعدية ، يزيد معدل الضريبة مع زيادة مبلغ الضريبة. على سبيل المثال ، الشخص الذي يمتلك 100 دولار يدفع 1 ٪ والشخص الذي يمتلك 100000 دولار يدفع 10 ٪.
- نظام ضريبة الإرجاع: في ظل نظام ضريبة الإرجاع ، ينخفض معدل الضريبة مع زيادة المبلغ الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، أولئك الذين لديهم 1 دولار يدفعون 10٪ وأولئك الذين لديهم 10000 يدفعون 1٪.
- نظام الضرائب النسبي: على سبيل المثال ، معدل الضريبة ليس له علاقة بقيمة الدخل أو المال ، لذلك إذا كنت تمتلك 100 دولار ، فإنك تدفع 1٪ ، وإذا كنت تمتلك 100000 دولار ، فإنك تدفع 1٪.
يمكنك قراءة: تعريف الاستثمار و 5 مجالات الاستثمار الأكثر شعبية
الإعفاء الضريبي (الإعفاء الضريبي)
- معفاة من الضرائب إعفاء جزئي الضرائب أو جميع الضرائب تفرضها الدولة.
- عادة ما تكون الإعفاءات الضريبية للأفراد أو المنظمات التي تندرج ضمن إحدى الفئات التي تريد الحكومة تشجيعها. من الناحية الاقتصادية، مثل الاعمال الخيرية..
- يهدف الإعفاء الضريبي إلى تخفيف العبء الضريبي على شرائح معينة من المجتمع حرصًا على الإنصاف.
- يهدف الإعفاء الضريبي إلى تعزيز أنواع معينة من النشاط الاقتصادي ، ويتم ذلك عن طريق تقليل العبء الضريبي على المنظمات أو الأفراد الذين يشاركون في هذا النشاط.
- تُعفى مجموعات ومؤسسات المواطنين المنشأة وفقًا لقانون منظمات المواطنين ضمن نطاق غرضها.
- تُعفى أرباح وتوزيع صناديق الاستثمار المنشأة بموجب قانون أسواق رأس المال.
- إعفاء من ضريبة الأملاك لكبار السن أو قدامى المحاربين أو المقيمين من ذوي الإعاقة.
- يمنح الإعفاء من ضريبة الأراضي الزراعية لجميع دافعي الضرائب الذين لا يتجاوزون 4 جنيهات إسترلينية في السنة..
بعض الاستثناءات الاقتصادية الخاصة
في بعض الولايات القضائية ، قد يُسمح بالتخفيضات الضريبية المالية. هذه تسمى الإعفاءات.
فمثلا:
- بسبب التصنيف المحدد للاستثناءات الشخصية ، تسمح بعض الأنظمة الضريبية في معظم ولايات الولايات المتحدة بخصم نسبة معينة من الدولارات.
- قد تضع بعض الأنظمة حدًا بعد هذا الاستثناء لإزالة هذا الاستثناء.
بطاقة شعار
الإعفاء الضريبي ، ضريبة العقارات ، ضريبة الأملاك. الفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة. الرسوم الجمركية. ضريبة الإستهلاك.ما هي الضرائب